院字〔2005〕41号

签发人：娄源功  

关于印发《黄淮学院基建、装饰、修缮工程项目支出审计暂行办法》的通知

学院各部门：

经研究，现将《黄淮学院基建、装饰、修缮工程项目支出审计暂行办法》印发给你们，请贯彻落实。

二00五年六月十四日   

黄淮学院基建、装饰、修缮工程项目支出

审计暂行办法

为了对大额项目支出的真实性、合法性及效益性实施有效的监督，促进和加强内部管理，遵守财经法纪，提高资金的使用效益。根据《教育系统内部审计工作规定》，制定本暂行办法。

一、基建、装饰、修缮工程项目审计的内容

 （一）工程建设项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的主要材料及设备的采购是否经过招标，手续是否完备、合法，所订合同或协议书中的责权利，质量、工期、取费等级、拨付款办法，奖罚、保修及时效性等内容是否全面、合法。

（二）征地拆迁费用支出是否合理、真实、合法，管理是否符合有关规定；道路、通水、通电等费用支出是否合理、真实、合法。

（三）调整概算是否符合国家规定的编制方法、定额和标准，是否经过论证和审批；设计变更的内容是否符合规定，签证是否齐全；有无擅自扩大建设规模和提高标准等问题。

（四）工程价款结算是否真实、合法，有无偷工减料、高估冒算、虚报冒领工程款等问题。

 （五）工程项目设备和材料等物资是否按设计要求采购，有无盲目采购、质次价高和收取回扣等行为；设备和材料等物资的验收、出入库、保管、使用与维护是否有效。

（六）工程量是否真实，套项及价格是否合理，计取各项费用及执行文件、选用定额版本是否准确、合规。

二、基建、装饰、修缮工程审计时，项目主管部门应提供的资料